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文老师

职称： 中级职称

2020-02-08 10:26

您好，计算附加税的是免抵的加上应交的

白尘 追问

2020-02-08 10:40

您没明白我的问题，请再看一遍问题

文老师 解答

2020-02-08 11:10

您说的预提是计提附加税是吗，是问缴纳附加税的计税依据是吗

白尘 追问

2020-02-08 11:40

对，当期免抵税额等于当期免抵退税额减去当期应退税额，这个是算附加税预提的吗？那实际支付的呢，

文老师 解答

2020-02-08 14:34

是的，免抵的也需要并入算附加税的

白尘 追问

2020-02-08 14:39

我是说，这个公式是算预提的，还是实际支付的

文老师 解答

2020-02-08 14:43

您这是什么意思，什么公式

白尘 追问

2020-02-08 14:43

当期免抵税额等于当期免抵退税额减去当期应退税额

文老师 解答

2020-02-08 14:47

这个公式是算免抵税额的，您说的预提是预提附加税是吗，

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是的
2015-11-06 08:41:41
您好，计算附加税的是免抵的加上应交的
2020-02-08 10:26:02
举个例子 XXX有限公司为增值税一般纳税人，20XX年6月外购原材料取得防伪税控开具的专用发票，发票总计金额为：200000，税额为：34000，货款尚未支付，发票通过认证。当月内销设备取得不含税销售100000元，成本为85000，外销货物取得FOB销售收入40000美元（单证、信息齐全、汇率为1：6.5），成本为：200000元，上期留抵税额为0元，该企业适用增值税税率17%，出口退税率为13%。计算该企业6月应退税额。 　　1、当期进项税额=34000元 　　2、当期销项税额=10000017%=17000元 　　3、当期免抵退税额=400006.513%=33800元 　　4、免抵退税不得免征和抵扣税额=400006.5（17%-13%）=10400元 　　5、当期应纳税额=17000-（34000-10400）=-6600元（即当期留抵额=6600元） 　　6、如当期期末留抵税额＜当期免抵退税额，则 　　当期应退税额＝当期期末留抵税额=6600元 　　当期免抵税额＝当期免抵退税额－当期应退税额=33800-6600=27200元 　　当期免抵税额需要缴交附加税（城建税、教育附加、地方教育附加） 　　还是上述案例，其他条件不变，增加：上期留抵额为：27200元。计算应企业6月应退税额。 　　1、当期进项税额=34000元 　　2、当期销项税额=10000017%=17000元 　　3、当期免抵退税额=400006.513%=33800元 　　4、免抵退税不得免征和抵扣税额=400006.5（17%-13%）=10400元 　　5、当期应纳税额=17000-（34000-10400）-27200=-33800元（即当期留抵额=33800元） 　　6、如当期期末留抵税额≥当期免抵退税额，则 　　当期应退税额＝当期免抵退税额=33800元 　　当期免抵税额＝0
2019-06-30 11:15:32
比如，你销售额200，适用税率16%，退税率13% 免抵税额=200×16%-200×13%
2019-06-30 11:07:35
免抵税额是抵消后不能免抵的金额么
2023-07-28 13:09:12
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