26. A公司属于一般纳税人，具有交通运输业资质，2019年9月发生下列业务： （1）向境内B公司提供货物运输劳务，取得含增值税运费收入1000万元；向境内C公司提供客运劳务，取得含增值税运费收入220万元； （2）提供国际运输服务，取得不含税运费收入100万元； （3）销售本公司使用过的货车，取得含税收入30.9万元，该货车是2007年4月购入，购入价为120万元； （4）购买客车、货车用汽油，取得加油站开具的增值税专用发票注明税额90万元；购买客车、货车用柴油，取得加油站开具的增值税普通发票，发票上记载的价税合计为40万元。 已知：取得的增值税专用发票均通过税务机关认证。 要求

蓉蓉球 追问

2020-02-08 13:51

26. A公司属于一般纳税人，具有交通运输业资质，2019年9月发生下列业务： 
（1）向境内B公司提供货物运输劳务，取得含增值税运费收入1000万元；向境内C公司提供客运劳务，取得含增值税运费收入220万元； 
（2）提供国际运输服务，取得不含税运费收入100万元； 
（3）销售本公司使用过的货车，取得含税收入30.9万元，该货车是2007年4月购入，购入价为120万元； 
（4）购买客车、货车用汽油，取得加油站开具的增值税专用发票注明税额90万元；购买客车、货车用柴油，取得加油站开具的增值税普通发票，发票上记载的价税合计为40万元。 
已知：取得的增值税专用发票均通过税务机关认证。 
要求：根据上述资料，分析计算下列小题，计算结果保留两位小数，单位万元。 
（1）A公司当月应缴纳的销项税额为多少？
（2）A公司销售自己使用过的固定资产应纳增值税为多少？
（3）A公司当月应缴纳的增值税为多少？

陈诗晗老师 解答

2020-02-08 13:53

销项税额  1000/1.09*9%+220/1.09*9%
固定资产  30.9/1.03*2%
应交增值税 1000/1.09*9%+220/1.09*9%+30.9/1.03*2%-90