老师，我们是劳务派遣公司，有些员工社保和公积金是给外地的外包公司交的，而工资这块由我们这付，就等于我们把社保和公积金给外包公司，外包公司给我们开社保和服务费的发票，像这样的情况我要怎么做分录呢？

Yanny 陈 追问

2020-02-08 15:14

那我们发的那部分工资还是按照正常计提做是吧

陈诗晗老师 解答

2020-02-08 15:19

是的，正常计提，发放处理就可以了

Yanny 陈 追问

2020-02-08 15:21

还有个问题，这部分外包里，有个款是我们帮分公司垫付的，分公司会发给我们，但外包公司发票开的都是我们的，该怎么做呢

陈诗晗老师 解答

2020-02-08 15:26

分公司帮你支付，你的处理是
借，应付职工福利
贷，其他应付款

Yanny 陈 追问

2020-02-08 16:39

老师，那对于派遣人员是我们自己发的工资社保，是做管理费用还是做主营业务成本—工资（社保）呢？

陈诗晗老师 解答

2020-02-08 17:12

这个根据你实际工作岗位来决定，如果是后勤人员，属于管理费用

Yanny 陈 追问

2020-02-08 18:48

非管理人员可以设个主营业务成本—社保，这个明细吗

陈诗晗老师 解答

2020-02-08 19:08

可以的，这个不影响