老师，请问我们从公司采购预定一拼药材，只有数量没有金额，并且今年五月份才能发给我公司。但是我公司转手就把这批药材买了，并且销售发票已经开出，就是说我们的采购成本和没收到货的情况已经销售了，我应该怎么做账？

maize老师 解答

2020-02-08 16:02

没有销售那对方不 结转成本

maize老师 解答

2020-02-08 16:03

没有销售那对应不 结转成本

maize老师 解答

2020-02-08 16:03

采购没有到货，也不做采购分录不结转采购成本，

我们一直在路上 追问

2020-02-08 16:07

我一月已经开了销售发票了，怎么处理呢

maize老师 解答

2020-02-08 16:08

借应收账款 贷预收账款 应交税费应交增值税 销项税额，

我们一直在路上 追问

2020-02-08 16:27

老师，我们采购的属于免税项目，是不是在做一次减免税款的分录，计入营业外收入呢

maize老师 解答

2020-02-08 16:29

销售是免税的？那开发票不做销项税额，

maize老师 解答

2020-02-08 16:34

我之前公司是免税农产品，但是开发票是没有做销项税额，也没有结转，直接做借应收 贷主营业务收入，你这个都不满足收入条件，不做，这个，只是开发票，那这个原则不做了，要是没有收款话，