老师你好！新年快乐！我们公司是营业执照地是在湖南长沙，但一个工程的所在地在湖南湘潭，是属于异地经营吧？那在经营地是不是要预缴增值税税呢？经营地是在市区，请问是几个点？谢谢！我们公司是建筑行业，现在还是小规模纳税人。

紫藤老师 解答

2020-02-09 10:16

第四条 纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，按照以下规定预缴税款：
（一）一般纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款。
（二）一般纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。
（三）小规模纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。
第五条 纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，按照以下公式计算应预缴税款：
（一）适用一般计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+9%)×2%
（二）适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%

紫藤老师 解答

2020-02-09 10:17

小规模纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款

紫藤老师 解答

2020-02-09 10:17

文件《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件2规定：

潘晓晓 追问

2020-02-09 17:05

老师你好，1、是不是公司如果进行了个人所得税的全员全额申报，那么在异地申报增值税及其他税种时是不是不要交1.5%个人所得税了呀？2、在进行异地预缴缴纳增值税时，如进行全员全额的个人所得税的申报是不是只要在个人所得税中的系统中申报了就可以证明公司是进行了全员全额的个人所得的申报（有完税凭证），那还要不要其他的一些手续呢？

紫藤老师 解答

2020-02-10 09:25

你按照上面的预交增值税，然后完工之后多退少补