老师请问一下，接受公司账务时发现 前年几个附加税存在多提几百块钱，财务报表上有贷方余额，我本月想做一下调整，是直接在本月实现增值税时候少提一些附加税，做平合适？还是用 以前年度损益调整科目 直接调整合适？

A·品牌运动鞋批发 追问

2020-02-09 14:17

老师，分录怎么做啊
借：应交税费——城建/教育/地方/水利
  贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
  贷：利润分配——未分配利润  
是这样啊？

立红老师 解答

2020-02-09 14:21

你好，分录
借：应交税费——城建/教育/地方/水利
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交所得税
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润