送心意

张乐老师

职称注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师

2020-02-09 22:45

是说个人应付担的部分,也由企业负担吗?还是说正常缴纳的分录?

九剑 追问

2020-02-09 23:12

正常企业缴纳五险一金的分录,是先替员工交,后收吗?

张乐老师 解答

2020-02-09 23:53

请参考下列分录:

1.计提工资

借:××费用(管理/销售等)

贷:应付职工薪酬——工资

2.计提社保(企业部分)

借:××费用(管理/销售等)

贷:应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借:应付职工薪酬——工资

贷:其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金/银行存款或现金

4.上交杜保

借:应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷:银行存款或现金

5.上交个人所得税

借:应交税费——应交个人所得税

贷:银行存款或现金

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你好,具体是什么税款?
2019-02-18 14:45:43
借应交税费应交增值税贷银行存款。
2021-02-19 15:33:38
你好,借;营业外支出 贷;银行存款 滞纳金,罚款都是通过营业外支出科目核算
2019-04-08 20:50:22
你好,不用计提的,这个印花税,直接计入管理费用印花税
2019-03-14 11:34:01
借应交税费 贷其他应付款-老板
2020-01-12 16:39:42
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