老师，请问，19年12月份的账是不是要做一笔未分配利润？我在1月份申报4季度的企业所得税的时候，这笔分录是没有做上去的，这样有影响吗？

Double No 追问

2020-02-10 11:36

这笔分录会影响到我交企业所得税吗？

紫藤老师 解答

2020-02-10 11:36

这笔分录不会影响交企业所得税

Double No 追问

2020-02-10 11:37

那就是说我交所得税之前做跟交税后做都可以，是吧

紫藤老师 解答

2020-02-10 11:38

交所得税之前做跟交税后做都可以

Double No 追问

2020-02-10 11:40

老师，这个未分配利润，结转损益后，利润表哪里跟之前没有做这个分录的利润表是一样吗？

紫藤老师 解答

2020-02-10 11:41

你结转以后就一样了

Double No 追问

2020-02-10 11:45

我的意思是说，我交4季度的企业所得税是没有做这个未分配利润的，现在补做回去的话，会影响到我交的那个税吗？就是说收入，成本，利润总额这3个的科目金额会不会有变动？

紫藤老师 解答

2020-02-10 11:45

现在补做回去的话，不会影响到交的那个税

紫藤老师 解答

2020-02-10 11:45

因为所得税是你计算出来的

Double No 追问

2020-02-10 11:48

老师，我想问的是，收入，成本，利润总额这3个科目的金额会不会变？如果补做那个科目的话，

紫藤老师 解答

2020-02-10 11:49

利润总额会变的，但是你账面的，不会影响纳税

Double No 追问

2020-02-10 11:50

那我都申报了啊？这样要怎么办呀？那利润表上的跟我申报表上的肯定要一致吧

紫藤老师 解答

2020-02-10 11:51

那你去大厅修改了，

Double No 追问

2020-02-10 11:53

钱都交了，能不能把这笔分录补到2020年1月做？

紫藤老师 解答

2020-02-10 16:02

能把这笔分录补到2020年1月做，但是通过以前年度损益调整

Double No 追问

2020-02-10 16:03

老师，能把分录做给我吗？我没有做过

紫藤老师 解答

2020-02-10 16:04

补提时：
借：调整以前年度损益
    贷：应交税费-应交所得税
交税时：
借：应交税费-应交所得税
    贷：银行存款等
同时：借：利润分配-未分配利润
       贷：调整以前年度损益