老师好，我们是新企业，1月份有销售，但是1月份核定税种没有成功，所以2月份现在电子税务系统里只能申报默认核定的工会经费，其他税种都没有，这种情况我们怎么办？

加油向未来 追问

2020-02-10 16:23

现在增加核定是不是3月份才能申报其他税种？还没申请过发票，没开发票

郭老师 解答

2020-02-10 16:28

是的
这个月增加
三月份申报
把收入做到二月份

加油向未来 追问

2020-02-10 16:33

但是货物是1月份就发出了，也可以把收入做到2月份吗？

郭老师 解答

2020-02-10 16:34

你好，可以的，

加油向未来 追问

2020-02-10 16:36

那1月份和2月份分录分别怎么做？

郭老师 解答

2020-02-10 16:37

一月份借发出商品贷库存商品
二月份借应收账款贷主营业务收入应交税费

加油向未来 追问

2020-02-10 16:42

1、2月份也再把发出商品转到主营业务成本？2、2月份的确认收入的时候需要什么附件吗？3、1月份还有把产品作为员工春节福利发放又怎么处理，有自产的和有购进的货物，有涉及到要把的税吗

郭老师 解答

2020-02-10 16:45

1.主营业务成本贷发出商品

郭老师 解答

2020-02-10 16:46

可以不用的
3.自产借应付职工薪酬贷库存商品，销项
外购借应付职工薪酬贷银存
都需要做计提
需要交个税

加油向未来 追问

2020-02-10 16:51

1.1月份自产员工福利的是视同销售吗？那我们没核定税种报不了税怎么办；2、外购的视同销售吗？3，不管是自产和外购都要交个税？

郭老师 解答

2020-02-10 16:52

1.是
放到二月份一块补
2.不需要的
3是

加油向未来 追问

2020-02-10 16:57

1、放到2月一块补要怎么操作？分录和申报表怎么填？
2、为什么自产的视同销售而外购的不需要视同销售呢？
3、我们外购的是一批商品，有一部分销售，一部分做员工春节福利，员工春节福利的这部分是按购进价来做账还是按我们销售的市场价来做账？

郭老师 解答

2020-02-10 16:58

1.你二月份没有申报
三月份申报1-2月份合计数据

郭老师 解答

2020-02-10 16:58

1.规定的

目前税法中将以下八种行为归入视同销售行为：

1、将货物交付他人代销；

2、销售代销货物；

3、非同一县(市),将货物从一个机构移送其他机构用于销售；

4、将自产或委托加工的货物用于非应税项目；

5、将自产、委托加工或购买货物作为投资,提供给其他单位或个体经营者；

6、将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者；

7、将自产或委托加工的货物用于集体福利或个人消费。

郭老师 解答

2020-02-10 16:59

3.销售价格的
这个得出售价格交税

加油向未来 追问

2020-02-10 17:00

3.销售价格的
这个得出售价格交税－－－这个缴税是指个税吗

郭老师 解答

2020-02-10 17:01

不是
增值税的意思

郭老师 解答

2020-02-10 17:02

你的个税不含税收入加增值税

郭老师 解答

2020-02-10 17:03

外购的不对
外购的按购入的价格做福利费

郭老师 解答

2020-02-10 17:03

2.购入价格
这个是对的

加油向未来 追问

2020-02-10 17:09

1.你二月份没有申报
三月份申报1-2月份合计数据－－－这样2月份申报数据不是跟报表不一样了吗？系统能通过吗？

郭老师 解答

2020-02-10 17:10

你的财务报表也是两个月合计的

加油向未来 追问

2020-02-10 17:14

将外购或者自产的货物赠送本单位以为的个人或者其他单位，也是视同销售吗？视同销售销售是增值税还是所得税？

郭老师 解答

2020-02-10 17:17

外购的不需要视同销售的

郭老师 解答

2020-02-10 17:17

福利费的你看第七条

郭老师 解答

2020-02-10 17:17

送给其他单位的外购资产都需要的
现在你记清楚了
外购的发福利不视同销售
其他的都要