老师，2020年小规模纳税人可以自行开专票了，请问自行开专票免税额也是季度30万吗？ 专票部分也是包含在免税额里面噻。

陈仕娇 追问

2020-02-10 19:32

哦哦，专票部分要单独交税，不包含在免税30万里面哈？

汪晨老师 解答

2020-02-10 19:54

你好，专票需要另缴纳增值税的。

陈仕娇 追问

2020-02-10 20:14

嗯，自行开具专票噢，不是去税务局代开哦！

陈仕娇 追问

2020-02-10 20:17

如果自行开具专票部分单独缴税了，那么普票得免税额度还是30万噻？   
例：A公司2季度开票50万，专票20万，普票30万，只需要缴纳20专票的增值税及附加税噻。对吗？

汪晨老师 解答

2020-02-10 20:17

你好，自行开的也需要缴纳税款。

陈仕娇 追问

2020-02-10 20:17

如果自行开具专票部分单独缴税了，那么普票得免税额度还是30万噻？ 
例：A公司2季度开票50万，专票20万，普票30万，只需要缴纳20专票的增值税及附加税噻。对吗？

汪晨老师 解答

2020-02-10 20:18

你好，还是30万的，A公司2季度开票50万，专票20万，普票30万，只需要缴纳20专票的增值税及附加税

陈仕娇 追问

2020-02-10 20:20

好的，谢谢老师！
请问支撑文件是什么呢？  请老师告知一下，谢谢！

汪晨老师 解答

2020-02-10 20:25

你好，没有文件的，专票是不可以享受免税的，你只有缴纳了税款，对方才能抵扣，你免税了，对方还能抵扣，国家就吃亏了。你理解成国家不可能吃亏的就可以了。

陈仕娇 追问

2020-02-10 20:28

好的！谢谢老师‍

汪晨老师 解答

2020-02-10 20:28

不客气，满意请给与五星好评，谢谢！

陈仕娇 追问

2020-02-10 20:28

老师，2月的进项可以去抵1月的吗？

汪晨老师 解答

2020-02-10 20:34

你好，不可以抵扣1月的。

陈仕娇 追问

2020-02-10 20:39

我们找的代账公司说可以，1月的先欠着不交，2的进项进来了抵

汪晨老师 解答

2020-02-10 20:48

你好，先欠着可以，下期缴纳要 缴纳滞纳金的。

陈仕娇 追问

2020-02-10 20:52

嗯，交滞纳金我知道。主要是欠着可以收到2月的进项去抵减1月的吗？


她说他们处理很多这种

陈仕娇 追问

2020-02-10 20:53

只是我没有接触过，所以咨询一下老师

汪晨老师 解答

2020-02-10 20:53

你好，2月缴纳1月的税款，，不缴纳，3月缴纳，可以抵扣的。

陈仕娇 追问

2020-02-10 20:55

什么意思？没有看懂

汪晨老师 解答

2020-02-10 20:57

你好，2月缴纳1月的税款，，不缴纳，3月缴纳2月的税款，此时2月的进项在2月勾选，那么就可以抵扣1月的税款。