您好!1、我今天咨询了税务局，说我做账的养殖公司是免企业所得税的，但不用去备案，是整理好相关的资料备查，这样我先开收入发票，再开支出发票可以吗？与之前与您说的备案有区别吗？ 2、筹建期给职工办的油卡，先用预付账款，每个月用油时怎么分录呢(我是用长期待摊费用)。再有到开始经营时广告费及业务接待费用剔出来另外分录吗？还是与其他费用一样转到管理费用里，又怎么分录呢

静悄悄 追问

2020-02-10 20:05

那对公司没有纳税风险的，我可以先开收入发票把款收回来了；公司的名字

立红老师 解答

2020-02-10 20:06

你好，时间不要太长，1、2个月没有问题 的。

静悄悄 追问

2020-02-10 20:11

如果不是疫情的原因，饲料票应该开回来了的，这个月饲料票会开回来，但卖鸡苗的，是还需要种鸡或者鸡蛋的票吗？也在这个月开可以吗？那个油卡是开公司的名称，怎么分录

立红老师 解答

2020-02-10 20:17

你好，您已经开期有收入，应不属于是筹建期了
但卖鸡苗的，是还需要种鸡或者鸡蛋的票吗？——不一定必须对应，就是有种鸡或者鸡蛋的票就可以
也在这个月开可以吗？可以的
那个油卡是开公司的名称，怎么分录
付款时
借：预付账款
贷：银行存款
取得油费发票
借：管理费用等——油费
贷：预付账款

静悄悄 追问

2020-02-10 20:26

这是两个公司的问题，筹建期是制造业公司，养殖是有收入了的

静悄悄 追问

2020-02-10 20:31

油票当时就有的，是加油票，用另外开票吗？分为六个月用，一月份买当月开
始用。这个是用在待摊费用里的(筹建期)。
卖鸡苗的不一定对应种鸡或者鸡蛋票，只有原材料(饲料、鸡药)票做账也可以了吗

立红老师 解答

2020-02-10 20:32

你好，那您说的油费是哪个公司的。

静悄悄 追问

2020-02-10 22:04

是筹建期那个公司的，记在长期待摊费用里，鸡苗这个呢，后面这个怎么做？鸡苗这个是有收入的

立红老师 解答

2020-02-10 22:05

你好，鸡苗这个呢，后面这个怎么做？鸡苗这个是有收入的——您指的后面是？

静悄悄 追问

2020-02-10 22:14

还是纠结不用需要种鸡或者鸡蛋的支出，单做饲料的票据账也行吗  油票那个是筹建期的，怎么分录

立红老师 解答

2020-02-10 22:18

你好，您的养殖场里自已应也有鸡蛋产生吧，如果有，就不用做种鸡或者鸡蛋的支出，只做饲料的票据就可以的
如果是成品油的发票，您可以计入长期待摊费用，以后摊入管理费用。

静悄悄 追问

2020-02-10 22:32

1、筹建期长期待摊费用是经营后才提出来吧!我不明白的是上个月购买给职工的油卡怎么分录，一次性支付了6个月的用油补助。2、养殖场去年没有做会计账，今年才开始做，这个月才有原材料(饲料的正式发票回来)，去年就卖了鸡苗，对方是正规公司，没有正式票不付款，我们现在纠结的是:这个月敢不敢开票把款收回来。毕竟之前养的种鸡没有发票，说白了就是正式发票都没有，我去做账后才强调要开饲料票回来，因为疫情对方没上班，要上班才开得。那我该怎么做账，您已回答说开收入票回来对公司没有纳税风险(因为是免税的)

立红老师 解答

2020-02-10 22:50

你好，
1，您上个月支付的油卡，取得成品油发票，
借，长期待摊费用
贷，银行存款
以后经营期摊销
借，管理费用
贷，长期待摊费用
2.因为之前的种鸡不能取得发票，如果纠结在这里，我们就一直不能开收入的票，所以我的想法是先开收入票把钱收回来，后期收回饲料票在补上。

静悄悄 追问

2020-02-11 09:10

这样以后账上没有种鸡或者鸡苗的开支都没问题，是吧，只要有饲料的就行，不用考虑之间的逻辑关系

立红老师 解答

2020-02-11 09:11

你好，是的，是这样的。