送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2016-04-27 11:23

1、销售商品采用预收款方式的,在发出商品时确认收入,但生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶 、飞机等货物,为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的 当天。
2、销售商品需要安装和检验的,如电梯,在购买方接受商品以及 安装和检验完毕时确认收入
3、以分期收款方式销售货物的,按照合同约定的收款日 期确认收入。无书面合同或 者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天,请问这些政策是这样的吗

Bonnie 追问

2016-04-27 11:40

1、以旧换新方式销售货物(金银首饰以差额计增值税除外),应当按新货物的同期销售价格确定销售额 ,回收的商品作为购进商品处理,回收的商品不能抵扣进项税额。
2、销售商品涉及商业折扣(商场价格折扣)的,应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。
3、在计算增值税时,对于商业折扣,销售额和折扣额在同一 张发票上的“金额”栏分别注明的,可按折扣后的销售额 征收增值税;未在同一张发票上“金额”栏注明折扣额, 而仅在发票的“备注”栏注明折扣额的,折扣额不得从销 售额中减除。销售20,折扣4元,16元开票交增值税。请问是这样的吗?

Bonnie 追问

2016-04-27 11:53

现金折扣汇算清缴能全额扣除吗

Bonnie 追问

2016-04-27 11:57

请问保险先交(当月交),工资后发(要押一个月工资),用其他应付款(代扣代缴)
缴纳保险:借:管理费用——社会保险费用(附件银行回单)
销售费用——社会保险费用 
其他应付款(个人代扣代缴社保和住房公积金)
管理费用——住房公积金
销售费用——住房公积金 
应交税费——应交个人所得税 
贷:银行存款
计提:借:管理费用——工资, 贷: 应付职工薪酬——工资
支付:借: 应付职工薪酬——工资(附件是工资表)
贷:其他应付款——社会保险费(个人代扣代缴)
其他应付款——住房公积金(个人代扣代缴)
应交税费——应交个人所得税
银行存款
请问老师这样是正确的吗?

邹老师 解答

2016-04-27 11:04

是的

邹老师 解答

2016-04-27 11:28

是的
这是增值税或所得税针对收入确认时间的规定

邹老师 解答

2016-04-27 11:42

1,如果取得了专用发票,是可以抵扣的
3,是的

邹老师 解答

2016-04-27 11:54

可以扣除

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