请各位老师看看关于从营业税金及附加里面调出残保金的分录是这个写吗？请回复

会计学堂0123 追问

2020-02-11 14:10

是的，我是把残保金计提到营业税金及附加里面了，当时我做的会计分录就是那样写的，我是想确认一下这样对不对

meizi老师 解答

2020-02-11 14:14

你好  你现在是在2020年来调整19年做错的这笔的话 分录不对 要走以前年度损益调整来做 。你可以把之前的分录写下 看看怎么调整

会计学堂0123 追问

2020-02-11 14:16

你好老师不是，我是在2019年已经调整完了，我现在只是想问问那个分录当时写的对吗？

meizi老师 解答

2020-02-11 14:23

意思 是你19年做了税金及附加里面去了。19年又调整过来了嘛     那这样的话 你三笔分录是对的。  实际就是调整了税金及附加到管理费用-残保金  然后分别把税金及附加和管理费用-残保金分别结转到本年利润的。

会计学堂0123 追问

2020-02-11 14:25

那老师请问一下，我调整的时候没有用笔写记账凭证，那我在总账里面的营业税金及附加应该怎么办，因为实际营业税金及附加减少了我是不是应该拿红笔登账呢？

meizi老师 解答

2020-02-11 14:25

你好 你是手工帐吗？你不是软件做账吗

会计学堂0123 追问

2020-02-11 14:26

手工记账

meizi老师 解答

2020-02-11 14:27

那你也得先做调整的凭证后 再去登账的。 不需要红笔  因为你是直接调整的当时错误的分录   你没有红冲。

会计学堂0123 追问

2020-02-11 14:30

那在登总账的时候不用红笔吗？比如之前的营业税金及附加累计500，调出了200，那我的总账里面填写的200元是用红笔还是直接用蓝色的笔写500-200余额是300元呢？

meizi老师 解答

2020-02-11 14:37

你好 你既然调整了200  就要写-200  你贷方冲了一个200税金及附加的。 用红笔

会计学堂0123 追问

2020-02-11 14:38

你的意思是说我的记账凭证里面调整不用红笔，但是在登总账的时候可以用红笔是吗？

meizi老师 解答

2020-02-11 14:39

嗯  因为你凭证是直接做的 借管理费用-残保金 贷税金及附加    总账用红笔