小规模企业所得税补计提是补到12月份里面然后去大厅更正一月份的季报么。摘要补计提企业所得税：借利润分配未分配利润，贷应交税费应交企业所得税，是这样么老师？更正申报现在不能在电子税务局自己做了吧？

Minna 追问

2020-02-11 21:35

老师，我一月份报时没提所得税

Minna 追问

2020-02-11 21:36

想问现在怎么补救了？做账到一月份里，四月汇算清缴时按正确的数填写可以么？

文老师 解答

2020-02-11 21:37

您好，应该是12月份计提的，您可以不急月份补计提

Minna 追问

2020-02-11 21:37

我也知道季报，但软件没自动出来我给就忘记做了

Minna 追问

2020-02-11 21:40

噢，那一月份报四季度时没报上，汇算清缴时也不会有问题对吧？不用我现在去更正一月份申报的那个季报呗？

文老师 解答

2020-02-11 21:40

哦，您的意思是您没有申报是吗吗，那就需要到税务局补申报

Minna 追问

2020-02-11 21:43

老师意思是我一月做个补提，再出一份正确的资产负债表利润表就是只加所得税和印花税的到税务大厅更正申报就可以吗？现在二月了还能做吗？会罚款么？

Minna 追问

2020-02-11 21:45

小规模不是季报么？那我其实还没明白我都需要做什么，还有什么要补的，刚去学堂听课发现又变成直播课了都讲完就三月份了就比较着急

文老师 解答

2020-02-11 21:49

您1月份没有申报四季度的报表的话，那就需要补申报，这第一次不需要罚款，假如是第二次的话，那就需要罚款

Minna 追问

2020-02-11 21:50

申报了，只是没提所得税数额啊

Minna 追问

2020-02-11 21:50

这也算补申报么？

文老师 解答

2020-02-11 21:51

那就是需要补做计提所得税的分录是吧

Minna 追问

2020-02-11 21:51

对

文老师 解答

2020-02-11 21:53

那可以做在现在，这不需要去更正，就做在现在，但是需要用以前年度损益调整科目，不能直接用所得税费用科目

Minna 追问

2020-02-11 21:57

小规模公司也可以加这个科目吗？

Minna 追问

2020-02-11 21:58

嗯，汇算清缴时不会报错是吧？

文老师 解答

2020-02-11 22:03

可以的，假如每月这个科目的话，那就直接用利润分配--未分配利润科目，汇算清缴的时候，按正确的做就好

Minna 追问

2020-02-11 22:19

好的，谢谢老师！

文老师 解答

2020-02-11 22:25

不客气，这是我们的职责所在