送心意

辜老师

职称注册会计师,中级会计师

2020-02-12 09:56

你是合并利润表的净利润是正数吗
未分配利润期末数=未分配利润期初数+合并利润表中的归属于母公司净利润,是这样计算的

辜老师 解答

2020-02-12 10:04

你是全资子公司还是非全资

辜老师 解答

2020-02-12 10:12

全资的话,属于母公司的净利润和合并利润表是一样的

辜老师 解答

2020-02-12 10:55

你现在的合并报表是自己出的嘛,是逻辑关系不对吗

辜老师 解答

2020-02-12 11:05

企业有没有提供所有者权益变动表

辜老师 解答

2020-02-12 11:08

你看合并所有者权益变动表的未分配利润那一列,就能看出未分配利润变动的原因了

辜老师 解答

2020-02-12 11:11

好的,客气,帮到你就好

👼 刘琳璐👿 追问

2020-02-12 09:59

合并报表利润是8.09亿元,年初未分配利润是-188亿元,年末未分配利润是-375亿元。因为在原来工作中计算年末未分配利润时,都是用年初未分配利润加上净利润。公式里加归属于母公司的净利润,是因为要把控股子公司的股权权益抵消吗?

👼 刘琳璐👿 追问

2020-02-12 10:10

大多数是全资。

👼 刘琳璐👿 追问

2020-02-12 10:54

我刚才查了下,合并的子公司28家,全资有14家。

👼 刘琳璐👿 追问

2020-02-12 11:03

不是我出的,我是银行的,看的贷款企业的合并报表,在核算末未分配利润时,习惯性用年初未分配利润加上净利润,没考虑过并表子公司是否是全资,就是看到企业盈利了,但是未分配利润确实负数,而且大幅下降,有些看不明白。

👼 刘琳璐👿 追问

2020-02-12 11:07

👼 刘琳璐👿 追问

2020-02-12 11:11

好的,谢谢!

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