老师，本年利润在贷方7814.93元，我们是小规模企业如果交企业所得税税的话，怎么算呢？

蜜桃樱花 追问

2020-02-12 14:19

老师，利润表里的，所得税指的是所得税费用吗？

辜老师 解答

2020-02-12 14:21

是的，就是指所得税费用

蜜桃樱花 追问

2020-02-12 14:28

老师，净利润=营业利润+营业外收入-所得税费用，我做的营业利润是-7432.24+营业外收入17261.29-所得税费用-1856.9=7972.15这样对吗？

辜老师 解答

2020-02-12 14:30

是的，净利润=营业利润+ 营业外收入-所得税费用

蜜桃樱花 追问

2020-02-12 14:37

老师，我的资产负债表里未分配利润算出来是-25547.56，但是帐上未分配利润是-33362.49，差7814.93，帐上本年利润是贷方有余额7814.93，这个怎么做？

辜老师 解答

2020-02-12 14:40

你资产负债表里面的未分配利润期末数要用账面未分配利润的期末数+本年利润的期末数的

蜜桃樱花 追问

2020-02-12 15:04

老师，我们应交税费-企业所得税去年借方有余额1856.9这个怎么处理？

辜老师 解答

2020-02-12 15:07

这个你要看借方余额形成的原因了

蜜桃樱花 追问

2020-02-12 15:10

其中有245.7是以前的会计遗留的一直在帐上挂着，有1611.2是因为只做了缴纳的会计分录没有做计提的分录

辜老师 解答

2020-02-12 15:11

那你要进行补记提的

蜜桃樱花 追问

2020-02-12 15:15

借，利润分配-未分配利润1611.2贷应交税费-企业所得税1611.2吗

辜老师 解答

2020-02-12 15:15

这个金额不大，借：所得税费用 1611.2   贷：应交税费-企业所得税1611.2

蜜桃樱花 追问

2020-02-12 15:17

所得税费用还要结转到本年利润里吗

辜老师 解答

2020-02-12 15:18

要的，要结转到本年利润的