老师，前会计在做19.12 结转未交增值税的时候，少结转了0.01分，这个怎么账务处理。 因为我看了增值税申报表的销项金额 小于 实际做账的销项金额，少0.01 ，可能他是按直接缴费的增值税申报表做的凭证，怎么办

贾儿 追问

2020-02-12 23:47

不是。是少交了。
因为他是分别把进项，销项结转到 转出未交增值税的，所以销项税额我要怎么调整到与申报表一致。因为分别结转，所以销项税额平的，但是与申报表金额不一致
还有就是转出未交增值税也要调整一致，因为转出未交增值税贷方有0.01

郭老师 解答

2020-02-12 23:49

借应交税费-未交增值税贷营业外收入

贾儿 追问

2020-02-12 23:50

那销项税额不需要调整，与申报表一致吗？

郭老师 解答

2020-02-12 23:53

不用
这个就是四舍五入的差异
按你发票的就行