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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2020-02-13 13:16

环境保护费发生了是计入税金及附加的，免征了，就可以不用计入了
所得税是根据利润总额缴纳的

无辜的凉面 追问

2020-02-13 13:18

那免征的管理保护税要计营业外收入或补贴收入吗？

辜老师 解答

2020-02-13 13:19

免征账面没有对应的税费，也就不用结转到营业外收入的

无辜的凉面 追问

2020-02-13 13:20

那对于免征的税费直接不用做分录吗？

辜老师 解答

2020-02-13 13:20

是的，对于计入损益的税费，直接不用账务处理的

无辜的凉面 追问

2020-02-13 13:23

那收到的增值税退税补贴款要缴纳企业所得税吗？还是可以税前抵扣？

辜老师 解答

2020-02-13 13:25

这个是计入其他收益，这个是要并入利润，缴纳所得税的

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相关问题讨论
计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 缴纳时 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
2020-01-08 14:56:59
您好 季度有利润 需要预缴的时候也要计提的
2022-05-27 20:53:09
您好，若不考虑递延所得税，您当期（1-4季度+汇算清缴）计提的应交税费应交企业所得税等于您企业所得税汇算清缴纳税申报表应纳税额，则无需做分录。
2020-06-06 17:43:52
借 所得税费用 贷 应交费税 企业所得税 借 应交税费 企业所得税 贷 银行存款 分录是一样的。写摘要写清楚就好了
2019-01-06 15:52:15
借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
2019-04-24 15:53:56
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