请问当2019年1月1日公允价值分别变为7000万元、8000万元、6000万元时，账面价值分别为多少，计税基础分别为多少？不是很懂递延所得税资产和负债的算法

蔡淑苗 追问

2020-02-13 17:44

计税基础是多少呀

答疑苏老师 解答

2020-02-13 17:52

你好 这里的计税基础就是7000

蔡淑苗 追问

2020-02-13 17:56

那这个如何理解

答疑苏老师 解答

2020-02-13 18:15

你好 上面老师说的不对 公允价值8000属于帐面价值 计税基础是7000 所以帐面价值大于计税基础 要确认递延所得税负债 而前面已经确认了递延所得税资产 这里就需要冲减就可以了

蔡淑苗 追问

2020-02-13 18:32

哦哦谢谢

答疑苏老师 解答

2020-02-13 18:33

不客气 祝学习愉快哦！