老师，还有个问题，我们是9月收到几个月一起的租金，1月初申报无票收入前几个月已经做账，当时未申报。现在1月份的账务怎么处理？

sandclok 追问

2020-02-13 17:19

是的

sandclok 追问

2020-02-13 17:20

我们小规模没达到纳税标准可以减免

sandclok 追问

2020-02-13 17:20

当时对方是说12月再开票，我们是打算开票时缴纳，但是后面他们又说不开了，所以申报了无票收入

郭老师 解答

2020-02-13 17:22

所得税也申报了吗
借利润分配，应交税费贷预收账款
借预收账款贷利润分配，应交税费

sandclok 追问

2020-02-13 17:27

所得税报了

sandclok 追问

2020-02-13 17:28

老师，你写的分录我没太看懂

郭老师 解答

2020-02-13 17:28

借利润分配，应交税费贷预收账款
借预收账款贷利润分配，应交税费

sandclok 追问

2020-02-13 17:33

是哪一部分的金额放入利润分配，这两个分录做下来不是刚好抵消了吗

郭老师 解答

2020-02-13 17:34

发票金额
是的
红冲无票收入然后做开发票的

sandclok 追问

2020-02-13 17:38

可是我前几个月已经把收入从预收里冲出了。老师，麻烦你帮忙看下我发的图片，我还是有点乱

郭老师 解答

2020-02-13 17:39

你什么时候冲的收入？

郭老师 解答

2020-02-13 17:39

你上面发的图片，所有的都是确认收入的。

sandclok 追问

2020-02-13 17:40

因为我们是9月收到的，所以在9，10，11.12月都按权责发生制冲出一部分了

sandclok 追问

2020-02-13 17:41

不是冲收入，说错了，是冲预收记入收入

郭老师 解答

2020-02-13 17:42

不冲预收
你冲银行存款吗？你银行又没有动。

郭老师 解答

2020-02-13 17:42

预收借方，贷方不就平了吗？

sandclok 追问

2020-02-13 17:43

冲了啊

郭老师 解答

2020-02-13 17:44

那你现在的分录怎么做

郭老师 解答

2020-02-13 17:44

我不明白我写的那个分录哪里有不对的
预收多做了吗？

sandclok 追问

2020-02-13 18:08

那我先试着做分录看看，现在看不太懂

郭老师 解答

2020-02-13 18:09

好
你做完可以把分录发过来