一般纳税人，12月发放招聘奖金，没有扣到个税，会计出账出错到管理费用，而且跨了年度。要怎么调整账务呢

有魅力的项链 追问

2020-02-14 11:41

12月出的分录:
借:管理费用-福利
贷:银行存款
个税没有在奖金里扣，全部发放给员工了

meizi老师 解答

2020-02-14 11:47

你好  那个税是多少金额  既然是奖金 你必须要走应付职工薪酬过渡的。 你分录是错误的   奖金有多少

有魅力的项链 追问

2020-02-14 11:50

21199.94奖金

有魅力的项链 追问

2020-02-14 11:52

反结账去看的时候才发现，自己出错凭证了

有魅力的项链 追问

2020-02-14 11:53

现在有什么好的解决方案么

meizi老师 解答

2020-02-14 11:57

你好   红冲  你现在是2020年了。你做一笔红冲 在做正确的  借银行存款 贷以前年度损益调整    然后做一笔调整 借以前年度损益调整-福利费贷应付职工薪酬    发放 借应付职工薪酬 贷银行存款  应交税费-应交个人所得税  借应交税费-应交个人所得税  贷银行存款   借未分配利润贷以前年度损益调整

有魅力的项链 追问

2020-02-14 12:04

这些都可以在2020年1月处理吗？就个税什么时候补缴就在什么时候出那笔分录是吗？

meizi老师 解答

2020-02-14 12:04

嗯 是的  因为19年是不是已经年结了。 所以你就在2020年1月做调整过来。 嗯是的 你啥时候缴纳了个税 你才会做缴纳分录  对吧

有魅力的项链 追问

2020-02-14 12:05

好的呢，谢谢老师

meizi老师 解答

2020-02-14 12:06

不客气  帮到你就好    以后记得为员工支出的 工资、福利费等这些必须要走应付职工薪酬过渡的哈

有魅力的项链 追问

2020-02-14 12:08

吸取到教训了，谢谢老师^_^

meizi老师 解答

2020-02-14 12:09

嗯 不客气的 帮到你很高兴 满意请给予评价