软件企业，四季度税已经交了，但是汇算清缴有加计扣除，我税肯定会变少，这个怎么办

超帅的奇迹 追问

2020-02-14 19:59

那我需要做什么分录吗？？

安与逸老师 解答

2020-02-14 20:03

现在不用做，等汇算清缴以后有退税或者抵税再做。
借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）
贷：以前年度损益调整
重新分配利润
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
经税务机关审核批准退还多缴税款：
借：银行存款
贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）.
对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税：
借：所得税
贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）

超帅的奇迹 追问

2020-02-14 22:36

如果是抵扣下年度，
借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）
贷：以前年度损益调整
重新分配利润
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润


借：所得税
贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所

做这2笔分录是吗？

安与逸老师 解答

2020-02-14 22:39

如果不退税，抵下一年度做这个分录。
借：所得税
贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）

安与逸老师 解答

2020-02-14 22:40

上面那分录是退税的情况。

超帅的奇迹 追问

2020-02-14 22:43

默认应该就是抵扣下一年度。。请问老师（其他应收），，是这2个科目都可以吗？？

安与逸老师 解答

2020-02-14 22:50

是的，这两个科目都可以。