老师，我小规模公司，2019年11月自开了一张专票，我12月做了一笔 借 计提税金及附加，贷 应交税费-应交城市维护建设税，因为要到2020年1月才扣款，我12月底又结转了一笔 借应交税费 应交城市维护建设税 贷 应付账款-城市维护建设税，本来想着1月份款扣了到时候做分录就行，怎么我12月期末结转时出现一笔回冲税金，如下图，不懂是啥意思，也不知道要不要生成此凭证，望老师帮忙看下

松母 追问

2020-02-15 13:09

是不是就让应交税费 -应交城市维护建设税在贷方，等到今年1月交税了后直接做借:应交税费 -应交城市维护建设税   贷:银行存款，是这样吗？

玲老师 解答

2020-02-15 13:14

是的，就是你说的这样，分录也是正确的

松母 追问

2020-02-15 13:16

我刚删了后去期末结转，还是有个自动结转的回冲城市维护建设税这个凭证，是怎么回事呢，到底要不要生成这张凭证呢？

玲老师 解答

2020-02-15 13:19

你要是没有结账呢就直接删除凭证

松母 追问

2020-02-15 13:19

就是删除这张回冲的凭证是吗？

玲老师 解答

2020-02-15 13:21

就是删除这张回冲的凭证是

松母 追问

2020-02-15 13:21

谢谢老师

玲老师 解答

2020-02-15 13:22

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！