老师您好！我想问下，建筑公司现在有一部分工程款直接打入农民工工资卡，不入公户，1月份56万，我该怎么入账？分录怎么写？

忧伤的小白 追问

2020-02-16 09:50

可是发票已经开了啊！不确认收入吗？

忧伤的小白 追问

2020-02-16 09:51

现在这部分进入农民工工资卡的钱就算是付给我们的工程款了，我们的发票也开给他们了

朴老师 解答

2020-02-16 09:52

你开的发票要确认收入的，借应收贷工程结算收入贷销项，然后你做借工程成本贷应付职工薪酬再做借应付职工薪酬贷应收

忧伤的小白 追问

2020-02-16 11:47

好的，谢谢老师

忧伤的小白 追问

2020-02-16 11:54

老师，还有一个问题我不是很明白，确认56万收入的时侯我结转成本，这56万是含税的，成本结转时要按脱税后的数字吧？可实际的成本是56万全给农民工了，这样没问题吧？

朴老师 解答

2020-02-16 12:01

没事，可以这么做的