#提问#按权责发生制记账，本月销售品，1-25号出货，会在下月开发票，26-30号销售的会在下下月，也就是两个月才开发票，在哪个月确认收入？会计分录怎么做？如果在本月确认收入，销售与客户对账有问题，分录又怎么做[捂脸]，我本来一套账，按发票确认收入，但现在用了金蝶进销存要与实物一致，每月都有这种出货和开发票会计时间不一致的现象

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2020-02-16 10:54

你好，权责发生制记账，是在销售货物时确认收入的，未收到的款项计入应收账款
分录
借：应收账款等
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应增（销）
如果在本月确认收入，销售与客户对账有问题——您说的问题是？

elvapro 追问

2020-02-16 11:05

但是，因销售和客户本月没有对账，所以我本月没有开发票，要等到下个月销售与客户对完账才开发票~~

立红老师解答

2020-02-16 11:07

你好，开发票时我们不再做分录的，因为已经销售商品时确认收入了。

elvapro 追问

2020-02-16 11:09

销项税咩？和实际不一致了

elvapro 追问

2020-02-16 11:11

每个月都是“未开票收入”？因为我们每个月都是这样的流程，本月出，1-25号下月开票，25-30号出货的延下下月开票

立红老师解答

2020-02-16 11:12

你好，那么我们可以在确认收入时先不确认销项税额
等开了发票后按发票的税额确认销项税额

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