老师，建筑企业异地工程，收到预收款未开具发票，已经预缴税款了，一般纳税人增值税申报表怎么填

A000@清雅@ 追问

2020-02-16 14:06

老师附表一需要填吗

蒋飞老师 解答

2020-02-16 14:07

填写附表四预交税款表

A000@清雅@ 追问

2020-02-16 14:14

主表期末应交栏是负数了

蒋飞老师 解答

2020-02-16 14:22

是的，可以留抵以后应交税款的

A000@清雅@ 追问

2020-02-16 14:29

税务局不允许我们期末数据是负数，说负数证明税务局需要给企业退税

A000@清雅@ 追问

2020-02-16 14:38

老师，未开票收入的会计分录怎么做

蒋飞老师 解答

2020-02-16 15:03

对的，可以确认未开票收入的，可以做分录：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费…应交增值税（销项税额）