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送心意

赵海龙老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-02-16 16:22

你好，要计提的。
.借：管理费用-社保费

       销售费用-社保费

       贷：应付职工薪酬-社保（公司承担部分）

3）计提公积金：公司承担部分

借：管理费用-公积金

       销售费用-公积金
     贷：应付职工薪酬-公积金（公司承担部分）

2、 发放工资时：

借：应付职工薪酬-工资    →应发数

       贷：其他应付款-社保（下月交银行，先扣出）  →扣款

              应交税费-应交个人所得税   →扣款

              银行存款    →实发数

3、 支付社保时：

借：应付职工薪酬-社保费（公司承担部分）

       其他应付款-社保费 （个人承担部分）

       贷：银行存款

4、 支付公积金时：

借：应付职工薪酬-公积金（公司承担部分）

      其他应付款-公积金（个人承担部分）

      贷：银行存款

26294018991 追问

2020-02-16 16:34

假如现在是做1月份的帐，我12月社保和公积金都没有计提，是直接现在做帐的时候计提和发放一起做的：借：管理费用-社保；贷：应付职工薪酬-社保；        借：应付职工薪社保；贷：银行存款；这样应该也可以吧

赵海龙老师 解答

2020-02-16 16:36

也可以。这里面不会引起税收风险一般就没有什么大问题

26294018991 追问

2020-02-16 19:34

我每个月工资 是计提的，社保和公积金没有计提，到了当月缴纳的时候，直接做这笔分录，就算长期的话也是没有问题的吧，

赵海龙老师 解答

2020-02-16 19:58

没有什么大问题。每个人处理方式不同

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