老师问一下，我是建筑公司，工地上种植的树木购买了保险，现在理赔下来了 ，我该怎么做会计分录

jy204385 追问

2020-02-16 17:38

购入树木直接做到工程施工 ―材料款

立红老师 解答

2020-02-16 17:41

你好，
发生损失时，
借：其他应收款
贷：工程施工——材料款
收到赔款时，
借：银行存款  
贷：其他应收款
如果当初没有计入其他应收款，
借：银行存款
贷：工程施工——材料款

jy204385 追问

2020-02-16 17:41

以前我不知道，所以发生损失没做会计分录，这月公司收到理赔款，我问老板才知道的

立红老师 解答

2020-02-16 17:43

你好，如果发生损失时没有做账，就做
借：银行存款
贷：工程施工——材料款
就可以的。

jy204385 追问

2020-02-16 17:46

老师还有问一下，A公司应付供应商的材料款，B公司已经付掉了，发票是开的A公司，现在怎么做分录

jy204385 追问

2020-02-16 17:47

A公司把资金也转给B公司了

立红老师 解答

2020-02-16 17:53

你好，B公司之前欠A公司款项么？

jy204385 追问

2020-02-16 17:54

欠的

立红老师 解答

2020-02-16 17:56

你好，
分录
借：工程物资等
借：应交税费——应交增值税（进）
贷：应付账款——供应商
借：应付账款——供应商
贷：应收账款——B
借：应收账款——B
贷：银行存款

jy204385 追问

2020-02-16 18:19

老师问一下：损失的苗木进项税额是不是还要转出呀

立红老师 解答

2020-02-16 18:25

你好，是的，如果当初抵了进项，需要做进项税额转出。