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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-02-16 18:36

您好
借：管理费用-办公费
贷：银行存款
全额抵减增值税
借：应交税费-应交增值税-减免税额 借方蓝字
借：管理费用-办公费 借方红字

娇娇 追问

2020-02-16 18:37

做两个会分录吗

娇娇 追问

2020-02-16 18:37

可以合并吗

bamboo老师 解答

2020-02-16 18:39

是的 做两个分录
不应该合并

娇娇 追问

2020-02-16 18:40

好的

娇娇 追问

2020-02-16 18:40

谢谢老师

娇娇 追问

2020-02-16 18:41

这个减免税，在税务报表什么地方提现呢

bamboo老师 解答

2020-02-16 18:41

申报的时候填附表四 减免税明细表 主表23栏

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相关问题讨论
你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2020-07-31 15:43:58
借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
2019-06-26 14:47:44
你好,一、买税控盘可以全额抵税的账务处理，支付时： 借：管理费用 贷：银行存款 一般纳税人抵减时： 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 小规模纳税人，抵减时： 借：应交税费—应交增值税 贷：管理费用
2018-08-12 21:16:50
借：管理费用——办公费，贷：库存现金；抵扣时，借：应交税费——应交增值税(减免税费)，贷：营业外收入——减免税费
2017-11-02 12:47:03
借管理费用 贷银行存款等科目 借应交税费应交增值税 贷管理费用
2016-07-07 15:20:17
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