送心意

郭老师

职称初级会计师

2020-02-17 08:32

你有留底是吧
报税留底就可以
一月份有销项可以抵扣

✔气球 追问

2020-02-17 08:39

是有留抵,也还有正常的发票进项税额,但分录是要怎么平

郭老师 解答

2020-02-17 08:40

你上面的分录就是留底
未交增值税借方余额

✔气球 追问

2020-02-17 08:44

平时我没有结转增值税分录,这次年底才结账了,那1月份是需要怎样结转。

郭老师 解答

2020-02-17 08:45

一月份有进项
借转出未交增值税贷进项

✔气球 追问

2020-02-17 08:49

是把需要抵扣的留抵税费转到进项税费吗

郭老师 解答

2020-02-17 08:51

不是
一月份有新的进项吗
有就结转
你做的那个分录已经是最后的分录
如果没有进项销项的业务还是那么放着就可以

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相关问题讨论
原因待查材料单价为40元每千克,什么是待查?单价含税不呢?
2021-11-11 16:15:10
您好 年末的时候要把增值税下三级科目结平 借:应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷:应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
2019-09-17 22:20:04
进项本来就在借方的。
2019-04-29 17:21:16
你好,有留抵税额的情况下不需要做结转未交增值税的分录
2016-08-02 15:49:13
如果计算当月需要交纳增值税的情况下(即,销项大于进项的情况),是要结转增值税的 借:应交税费--应交增值税(销项税额) 贷:应交税费--应交增值税(进项税额) 应交税费--应交增值税(转出未交增值税) 【上面分录实务中常见到的是年末统一结转增值税】 借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费--未交增值税 次月缴纳时 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 进项税额大于销项税额,月末形成留抵税额的情况,是不需要做结转增值税分录的。
2019-09-27 10:36:56
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