送心意

辜老师

职称注册会计师,中级会计师

2020-02-17 15:39

你是要结转资产减值损失,还是冲减上年度计提的坏账哦

杨晓帆 追问

2020-02-17 15:43

结转资产减值损失

辜老师 解答

2020-02-17 15:46

这个应该在计提的当期,月末结转损益的时候,借:本年利润  贷:资产减值损失

杨晓帆 追问

2020-02-17 16:01

我的意思是如果在审计过程中采用账龄分析法计提应收账款的坏账,下一年度如何结转到年初未分配利润

辜老师 解答

2020-02-17 16:03

你是在下一年根据审计的结果,要把上年度审计计提的坏账,补在这个年度吗

杨晓帆 追问

2020-02-17 16:07

是的

辜老师 解答

2020-02-17 16:11

借:以前年度损益调整   贷:坏账准备
然后借:利润分配—未分配利润  贷:以前年度损益调整

杨晓帆 追问

2020-02-17 16:13

好的,谢谢老板

辜老师 解答

2020-02-17 16:15

好的,客气,帮到你就好

杨晓帆 追问

2020-02-17 16:17

那如何结转因计提坏账所引起的递延所得税资产

辜老师 解答

2020-02-17 16:18

借:递延所得税资产   贷:以前年度损益调整 
借:以前年度损益调整   贷::利润分配—未分配利润

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您好,没有看到题目
2021-12-24 18:04:56
你是要结转资产减值损失,还是冲减上年度计提的坏账哦
2020-02-17 15:39:39
你好,确定收不回时再计提坏账,现在计提坏账,税前不能扣除,需要调增。
2020-01-09 12:46:39
你好 坏账准备属于应收账款的备抵科目 影响了应收账款的账面价值
2019-05-05 14:52:17
年末计提应收账款准备2500元,分录怎么做
2015-12-08 09:26:36
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