公司对公账户付款，但是未收到发票。本月增值税怎么申报呢

小太阳🍎 追问

2020-02-17 15:54

付款给abc 三家公司，暂未开发票。如果我用d公司的进项税额抵扣并且金额比其他三家总金额要多。会计分录怎么做呢

小太阳🍎 追问

2020-02-17 15:56

如果不做抵扣的话，按照预付款走，增值税申报表中的进项金额能填0吗

林夕老师 解答

2020-02-17 15:56

不建议这样操作，会造成很大的财务风险。收款方与开票方，要保持一致。
这样最后会被评估为:
abc，并没有开票；
d公司提供无业务发票。

小太阳🍎 追问

2020-02-17 15:57

如果不做抵扣的话，按照预付款走，增值税申报表中的进项金额能填0吗

小太阳🍎 追问

2020-02-17 15:58

确实是预付款

林夕老师 解答

2020-02-17 16:07

如果是预付款，交易尚未开始，未取得发票，这部分的进项税额不能计入当期的增值税申报表。

小太阳🍎 追问

2020-02-17 16:08

好的，谢谢老师

林夕老师 解答

2020-02-17 21:19

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