老师，我们是小规模纳税人每月应交税费-应交增值税-销项税额，需要结转到应交税费-未交增值税科目吗？

文老师 解答

2020-02-17 21:22

就直接用应交税费--应交增值税

清茶一杯 追问

2020-02-17 21:25

老师，确认收入时计提的税金及附加税，在年底开出发票时，红冲税金及附加税，这样处理对吗

文老师 解答

2020-02-17 21:36

您好，开出发票，为什么要冲减

清茶一杯 追问

2020-02-17 21:40

老师，我每月在确认收入时已经计提了税金及附加，年底开出发票时的金额和我确认收入时有差异，年底将确认收入红冲了，计提的税金及附加税也需要红冲吗？

文老师 解答

2020-02-17 21:46

就是您之前是做的未开票收入是吗

清茶一杯 追问

2020-02-17 21:49

是的老师

文老师 解答

2020-02-17 21:59

那您开票以后应交增值税也冲减了，实际没有应交增值税的，那也就没有附加税

清茶一杯 追问

2020-02-17 22:04

老师，因为我在确认收入时已经计提税金及附加，我在想红冲，老师在确认收入时税金及附加税是不需要计提吗？

文老师 解答

2020-02-18 06:44

您实际原来计提过了，那现在就不需要计提了