老师您好，我公司19年12月从小规模升为一般纳税人。 12月无销售收入，收到12月开具的进项税额7985元，1月3日认证成功（发票确认平台显示所属期12月，已认证未抵扣），报12月税的时候未填写进项税。 1月开具一张销售发票，2月时发现税率错误（已联系对方收回，打算红字冲销）。 请问1.一月关于税率错误的增值税如何报税； 2.12月未申报的进项税1月如何处理？

得失之间

于2020-02-17 21:36 发布   710次浏览

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