老师您好，单位是保安公司，什么叫差额征收

蝈蝈 追问

2020-02-18 11:56

财务做帐需要怎么做？

晓宇老师 解答

2020-02-18 12:02

(1)确认收入时会计处理

借:银行存款

贷:主营业务收入

应交税费--未交增值税

(2)支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理

借:应交税费--未交增值税

主营业务成本

贷:银行存款

蝈蝈 追问

2020-02-18 12:09

我看以前的凭证银行付款后面贷方有一条是营业外收入减免税金

蝈蝈 追问

2020-02-18 12:09

不明白

晓宇老师 解答

2020-02-18 12:16

同学，这不是减免税，而是应交税费-应交增值税-销售税额抵减，不能作为减免税的。

蝈蝈 追问

2020-02-18 13:43

那以前的我可以变更吗？

晓宇老师 解答

2020-02-18 13:43

可以的，同学，您可以做调整分录