请问老师，去年会计发工资时，会计账上多发了一笔，并且个税的分录已经做了，实际中这笔是没有发放的。例如： 发工资时 借应付职工薪酬100万 贷 应交税费10万 贷现金 99万 支付个税时 借 应交税费~个税10万 贷 银行存款 10万 那现在我是想把100万里面的50万 和10万的个税调整回来今年，因为当时实际发放的只有50万，还有50万是还没支付的。10万的税费也是还没从员工的工资里扣除呢。请问专业的老师怎么做这个，我是核定征收的企业

一米🌞快楽 追问

2020-02-18 21:35

不用通过以前年度损益吗？我已经跨年了

郭老师 解答

2020-02-18 21:36

没有涉及损益类的

一米🌞快楽 追问

2020-02-18 21:41

好的，/:ok 谢谢

郭老师 解答

2020-02-18 21:43

不用客气的，

一米🌞快楽 追问

2020-02-18 21:44

对的，老师，但是她去年计提的时候就是主营业务成本来计提了，属于损益类吗

郭老师 解答

2020-02-18 21:46

计提的没有问题不是吗
你们延期发放

一米🌞快楽 追问

2020-02-18 21:49

是的。她计提时候就是：借主营业务成本，贷应付职工薪酬。那你的意思就是说支付时候不涉及损益类科目是吗？

郭老师 解答

2020-02-18 21:56

是的
计提没有问题不涉及损益

一米🌞快楽 追问

2020-02-18 21:57

好的，感谢老师

郭老师 解答

2020-02-18 21:59

不用客气的，