应付职工薪酬可以有余额吗？起初贷方有余额，这期就不用结转了吗？这种情况是不是还得结转806元？

rainbow 追问

2020-02-19 10:32

那么我这期发生的13470需要结转吗？12664是前同事计提的，但又不够这期发生的

辜老师 解答

2020-02-19 10:33

13470，借方发生额，这是发放工资，
工资计提，借：XX费用  贷：应付职工薪酬—工资
发放工资，借：应付职工薪酬—工资  贷：银行存款，应交税费—应交个税  其他应收款—个人社保
这样计提，发放，应付职工薪酬会平的，不涉及结转的

rainbow 追问

2020-02-19 10:34

这样的话，我的应付职工薪酬余额里就永远有一个12664在贷方

rainbow 追问

2020-02-19 10:36

rainbow 追问

2020-02-19 10:36

这是像您那样做了之后应付职工薪酬的余额

辜老师 解答

2020-02-19 10:38

你要看你这个期初的工资余额，是计提了哪个月的工资

rainbow 追问

2020-02-19 10:42

就是说我先查如果是计提的具体的哪个月的我就在做一个发放工资的分录，如果是计提的总的剩下的那我这期可以再补结转一个差额平应付职工薪酬

辜老师 解答

2020-02-19 10:43

是的，你的理解是对的

rainbow 追问

2020-02-19 10:44

谢谢老师

辜老师 解答

2020-02-19 10:45

好的，客气，帮到你就好