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朴老师

职称： 会计师

2020-02-19 12:30

你好，这个不难的，你按照比例结转就可以了

@晴天^_^ 追问

2020-02-19 12:42

按照什么比列？

朴老师 解答

2020-02-19 12:48

1、每月根据项目部确认的产值（工程量）或工程部审核的产值（工程量）确认收入，结转成本。

借：主营业务成本

工程施工——合同毛利

贷：主营业务收入

借：本年利润

贷：公司内部往来——上缴款

公司内部往来——综合费

2、年末根据工程部核实的项目年度施工产值（工作量）进行收入和成本的调整（调减用负数）

借：主营业务成本

工程施工——合同毛利

贷：主营业务收入

3、工程完工后，应根据决算文件，扣除以前年度确认的收入和成本，来确认当期收入和成本

借：主营业务成本

工程施工——合同毛利

贷：主营业务收入

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你好，这个不难的，你按照比例结转就可以了
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