老师，老板刚拿回一批口罩，无票，让我们管理，由内部单位领用，我们和内部单位做往来结算，我这样的算法对吗，谢谢

岚涩星晴 追问

2020-02-20 10:01

其他的思路对吗，我假设是有利润的前提下，按25%的所得税率，麻烦老师解释一下

郭老师 解答

2020-02-20 10:03

小型微利利润100以内的按5%
你就这个算法是销售出去的
不是单位领用了

岚涩星晴 追问

2020-02-20 10:13

我们是一般纳税人企业，不是小微，这些口罩是我们买回来，但不是我们自己用，是给其他单位，他们会给钱我们，我们再入其他应收款，按收入缴税。
10000元成本的口罩回来，我们没有发票，在做企业汇算清缴时，这笔费用是要调增，在有利润的情况下，就相当于我多了10000元利润，按25%不就是2500吗，还有增值税思路对吗

郭老师 解答

2020-02-20 10:14

增值税附加税的对
所得税你多做了，小型微利企业100万以内的，5%
这个是优惠政策
2019 13可以看下这个文件

岚涩星晴 追问

2020-02-20 10:52

老师，您的意思是我没考虑到这个优惠政策，税率算高了对吗，如果我们企业利润在200万左右，税率就是10%，按这个思路套进去，是对的吧

郭老师 解答

2020-02-20 10:53

你好，是的，