允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税（征）依据中扣除退还的增值税税额，留抵不缴纳增值税，咱们来的附加税

蒋飞老师 解答

2020-02-20 12:24

对的，这是税务上规定的

落后的电话 追问

2020-02-20 12:44

最后一句，计税依据中扣除退还的增值税额是什么意思，没有附加税如何扣除

蒋飞老师 解答

2020-02-20 12:48

就是附加税计提依据的增值税可以扣减这部分退回的增值税

落后的电话 追问

2020-02-20 12:50

老师，问题是存在留抵增值税，账务上还需要计提附加税，附加税不就成负的了吗，还影响损益

蒋飞老师 解答

2020-02-20 12:52

留抵增值税，不用计提附加税的

蒋飞老师 解答

2020-02-20 12:53

附加税计提依据可以减掉这部分退回的增值税

落后的电话 追问

2020-02-20 13:16

老师，我的意思是，一既然存在留抵，即使增量留抵增值税退回，还是存在留抵，那文件说计提附加税不是混淆吗

蒋飞老师 解答

2020-02-20 13:22

可以理解为：计算附加税时，增量留抵增值税退回额可以抵减以后交纳的增值税，用抵减后的余额计算附加税

落后的电话 追问

2020-02-20 13:35

谢谢老师。

蒋飞老师 解答

2020-02-20 13:36

不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。