老师，我去年的公积金16000多，做错了，怎么更正

亚亚张莉 追问

2020-02-20 15:02

去年我就做了一笔，没有经过应付职工薪酬。借管理费用 公积金 16093  借 其他应付款—个人公积金1089  贷，银行存款17182

邹老师 解答

2020-02-20 15:02

你好，你可以做去年相反分录把之前错误的分录冲销
然后做计提，支付公积金分录

亚亚张莉 追问

2020-02-20 15:03

那用过以前年度损益么？

邹老师 解答

2020-02-20 15:05

你好，跨年涉及损益科目调整，需要通过以前年度损益调整科目核算的

亚亚张莉 追问

2020-02-20 15:12

我先做相反的，然后做正确分录需要用以前年度损益是么

亚亚张莉 追问

2020-02-20 15:13

老师分录怎么写

邹老师 解答

2020-02-20 15:15

你好
冲销之前错误的 
借；银行存款，贷；以前年度损益调整—管理费用——公积金，其他应付款
然后做计提，支付分录
借；以前年度损益调整—管理费用——公积金，贷；应付职工薪酬——公积金
借；应付职工薪酬——公积金，其他应付款，贷；银行存款

亚亚张莉 追问

2020-02-20 15:22

我银行存款是对的呀

邹老师 解答

2020-02-20 15:23

你好
冲销之前错误的 
借；银行存款，贷；以前年度损益调整—管理费用——公积金，其他应付款
然后做计提，支付分录
借；以前年度损益调整—管理费用——公积金，贷；应付职工薪酬——公积金
借；应付职工薪酬——公积金，其他应付款，贷；银行存款
做了这三笔分录之后，不影响银行存款余额的正确性啊（仍然是没有调整之前的银行存款科目的余额）

亚亚张莉 追问

2020-02-20 15:28

是不是还要转一笔，利润分配未分配利润

邹老师 解答

2020-02-20 15:29

你好，需要把以前年度损益调整科目结转到利润分配——未分配利润的