老师，劳务企业简易计税，2019年12月份已开票，因特殊情况没能去异地预交增值税等，只得在当地申报缴纳增值税，请问2020年1月份去异地预交的增值税等如何做会计分录？

雨晴 追问

2020-02-20 16:11

是小规模纳税人，异地预交是劳务分包给个人的，公司缴纳的差额睡，问题是跨年了，不知怎么做？

郭老师 解答

2020-02-20 16:12

借应交税费应交增值税贷银行存款。