请问老师，去年六月份开的发票，现在对方要退回来，要怎么处理呢

半夏 追问

2020-02-20 17:24

老板说对方不要了

立红老师 解答

2020-02-20 17:26

你好，需要开红字发票，如果对方已经认证，由对主开红字发票信息表，您方开红字发票

半夏 追问

2020-02-20 17:28

已经认证了，那账务上和税务上要如何处理呢？

立红老师 解答

2020-02-20 17:29

你好，您方开红字发票后
按红字发票的信息，做当初分录的负数分录
借：应收账款 等   负数
贷：主营业务收入    负数
贷：应交税费——应增（销） 负数
本期是按扣除红字销项税额后申报纳税

半夏 追问

2020-02-20 17:30

这个是19年开的销售哦

立红老师 解答

2020-02-20 17:32

你好，在汇算清缴前是冲减退回当期收入和销项税额

半夏 追问

2020-02-20 18:35

那我的分录该怎么做呢

立红老师 解答

2020-02-20 18:36

你好，分录就是我上面做的那样的。
借：应收账款 等 负数
贷：主营业务收入 负数
贷：应交税费——应增（销） 负数

半夏 追问

2020-02-20 18:37

19年的账都已经结了，这样做可以的分录不就是冲减了20年的分录了吗

立红老师 解答

2020-02-20 18:38

你好，是的，就是冲减退回当期（开具红字发票月份）的收入和销项税的。

半夏 追问

2020-02-20 18:40

不用以前年度损益调整吗

立红老师 解答

2020-02-20 18:42

你好，没有超过汇算清缴期不用以前年度损益调整的。