你好，年末时，我看到应交税金-应交增值税-销项税额这个科目有贷方余额，而应交税金-应交增值税-已交税金，交税金-应交增值税-进项税额，应交税金-应交个人所得税，已交税金-应交城建税，已交税金-应交教育费附加，已交税金-应交地方教育费附加，这些都有借方余额，怎么处理，我刚接手，不知如何处理，之前的都没有计提，也没有结转

晶&晶 追问

2020-02-20 17:31

已交附加按科目余额表上的余额补计提到税金及加就可以了？这此余额是由上年度18年结转下来的，

文老师 解答

2020-02-20 17:40

涉及以前年度的可以用以前年度损益调整科目的

晶&晶 追问

2020-02-21 09:05

怎么做分录

文老师 解答

2020-02-21 10:41

借以前年度损益调整贷应交税费-应交城建税等借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整