公司要注销，账上固定资产未提完折旧，有5个月未提折旧，要不要补提？现在不知道这些固定资产是具体什么

单身的老虎 追问

2020-02-21 08:16

现在还没进入注销程序，属于正常状态，有库存存货要销售完才能去注销

王超老师 解答

2020-02-21 08:27

那么是仍然继续计提折旧的，直到公司注销。但是你们在未来12个月将要注销，因此持续经营假设就不存在了，你们可以考虑做固定资产减值的

单身的老虎 追问

2020-02-21 08:32

具体应该怎么处理？按多少比例计提减值，现在账面价值将近20万。需要什么备查资料吗？

王超老师 解答

2020-02-21 08:38

需要你们股东大会要注销的会议记录
借：资产减值损失
贷：固定资产减值准备
是将你们的固定资产减到只剩下残值

单身的老虎 追问

2020-02-21 08:46

现在存货还有80多万，去库存要将近12个月，现在股东大会做注销记录，之前的折旧用不用补提？

王超老师 解答

2020-02-21 09:01

你这个是存货啊，存货是不需要计提折旧的。如果是固定资产，才需要计提折旧的。
你们现在的账上的固定资产，如果是之前没有计提折旧的，那是之前的记账错误。
借：以前年度损益调整
贷：累计折旧
如果是现在到注销公司的折旧，不需要计提累计折旧，但是考虑到特殊情况，建议计提减值
借：资产减值损失
贷：固定资产减值准备

单身的老虎 追问

2020-02-21 09:06

谢谢老师，辛苦了，但固定资产没有固定资产的清单，只有之前计提的折旧额，就按这个月折旧额补提？

王超老师 解答

2020-02-21 09:12

是的，没有清单，也只能按照之前的折旧，继续提折旧。向我自己接触的企业，有的企业的采购发票上面就写“固定资产一批”你也不知道是什么啊

单身的老虎 追问

2020-02-21 09:13

好的好的，谢谢谢谢！！！

王超老师 解答

2020-02-21 09:16

不客气

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