送心意

蒋飞老师

职称注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师

2020-02-21 10:36

你好!
收到海关进口增值税发票
借:库存商品
应交税费…应交增值税(进项税额)
贷:应付账款

不加糖的白开水 追问

2020-02-21 11:49

我们当时出口时没有开发票,进口回来做库存商品,系统里不会多一台机器,这样怎么处理

蒋飞老师 解答

2020-02-21 11:57

可以补开出口发票的,做内销处理
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费…应交增值税(销项税额)

不加糖的白开水 追问

2020-02-21 12:50

补开出口发票这样主营业务收入不就增多了吗,

不加糖的白开水 追问

2020-02-21 12:52

而且我们其中有一台机器后来又出口卖出去了,有一台没有卖

蒋飞老师 解答

2020-02-21 12:53

可以做调整分录:
借:主营业务收入
贷:应交税费…应交增值税(销项税额)

不加糖的白开水 追问

2020-02-21 13:11

老师,主营业务收入调平了的话,进口回来的那台库存商品还是多了呀,还是不太明白

蒋飞老师 解答

2020-02-21 13:16

先结转销售成本
借:主营业务成本
贷:库存商品


收到海关进口增值税发票
借:库存商品
应交税费…应交增值税(进项税额)
贷:应付账款

不加糖的白开水 追问

2020-02-21 14:05

老师,你能给我完整写一遍分录吗

蒋飞老师 解答

2020-02-21 14:07

1.出口转内销
可以做调整分录:
借:主营业务收入
贷:应交税费…应交增值税(销项税额)

蒋飞老师 解答

2020-02-21 14:07

2.先结转销售成本
借:主营业务成本
贷:库存商品


3..收到海关进口增值税发票
借:库存商品
应交税费…应交增值税(进项税额)
贷:应付账款

不加糖的白开水 追问

2020-02-21 14:12

我们实际只付了海关增值税的钱,最后一笔分录的应付账款不是也加上了库存商品的钱,这样怎么调呀

蒋飞老师 解答

2020-02-21 14:14

借:应交税费…应交增值税(进项税额)
贷:应付账款

不加糖的白开水 追问

2020-02-21 14:35

这样的话前面那些分录还需要做吗,只做这一笔?

蒋飞老师 解答

2020-02-21 14:37

上面第3个分录可以不用做了

不加糖的白开水 追问

2020-02-21 15:05

如果不能认证应该是怎么做分录呀

蒋飞老师 解答

2020-02-21 15:06

借:库存商品
贷:应付账款

不加糖的白开水 追问

2020-02-21 15:08

我们只付了增值税的钱,能计入库存商品吗

蒋飞老师 解答

2020-02-21 15:10

你好!
可以的。

不加糖的白开水 追问

2020-02-21 17:15

老师,在认证海关进口增值税采集时显示第四联已存在是啥意思啊,在发票勾选平台里

蒋飞老师 解答

2020-02-21 17:43

一事一问好吗,先结束再提问再答

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一般来说,根据《中华人民共和国增值税暂行条例》,货物进口商以及服务进口商需要申报增值税。因此,对于个人进口货物海关而言,如果货物属于增值税管辖,则海关会开具增值税发票,并收取相应的增值税;而对于一般纳税人企业进口货物海关而言,则通常也必须收取增值税,并开具增值税专用发票,但此时可以通过申请减免部分增值税,以减轻企业的负担。 拓展:根据国家政策,一些特殊进口商可以获得增值税减免,给予企业优惠政策,更有利于拓展国际市场。
2023-03-14 09:41:09
你好,海关进口增值税专用缴款书就是可以抵扣的发票
2017-11-01 14:20:34
我公司是11月1日为一般纳税人,本月收到一张10月8号的进口增值税和进口关税的专用缴款书,请问这张发票能抵扣吗?.
2017-07-02 12:45:46
您好,现在就不应该是三月份的所属期了
2019-04-13 14:08:47
您好,上传比对通过以后,需要在次月月初申报之前下载
2019-01-12 14:02:55
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