2017合报债权债务的抵消分录咋写？

樱桃小兔子 追问

2020-02-21 15:45

他这个第二个分录是啥意思？

陈诗晗老师 解答

2020-02-21 15:48

应收账款
年初未分配利润，就是我给你的第一个分录，合并报表时，由于这个减值上年计提，用未分配利润代替了减值损失。
然后今年这个不存在 了，所以抵消
借 信用减值损失
贷 应收账款

樱桃小兔子 追问

2020-02-21 15:51

老师，2017年应收帐款应付账款都没有了。所以也不用照抄2016年分录借应付账款贷应收帐款是不？

陈诗晗老师 解答

2020-02-21 15:55

是的，这个没有， 就不用照抄一次了。

樱桃小兔子 追问

2020-02-21 15:56

信用减值损失写成资产减值损失可以吗

陈诗晗老师 解答

2020-02-21 15:57

现在新的准则 是用信用减值，不是资产减值了

樱桃小兔子 追问

2020-02-21 15:58

哪里写信用减值哪里写资产减值啊？都写成信用减值可以吗？

陈诗晗老师 解答

2020-02-21 15:59

是的，现在应收账款的减值是用信用减值处理的