我公司旅游业小规模纳税人，差额征收，成本在未收到票的情况如何做账及申报？ 例，我公司团款成本，当月确认了收入，但是成本发票未拿来及时报账，或者当月没有开，我们要怎么做账？

善良的御姐 追问

2020-02-21 16:08

这样子我不是当月要全额交税了？

善良的御姐 追问

2020-02-21 16:08

钱也还没有支付

venus老师 解答

2020-02-21 16:16

没有呀，你发票没来你没确认收入呀

善良的御姐 追问

2020-02-21 16:19

我们开了收入发票出去呢，只是暂时没有收到成本的发票

venus老师 解答

2020-02-21 16:25

开销项发票时，通过新系统中差额征税开票功能，录入含税销售额和扣除额，系统自动计算税额和不含税金额，备注栏自动打印“差额征税”字样，这时，如果录入正确，销项税额已经是自动减掉了门票，餐饮发票，机票后应该缴纳的税额了。你们公司每月缴纳的税额，如果没有其他抵扣的进项税额，也就是你给客户开具发票中所含的税额。你们需要注意的就是向客户开票有没有正确使用新系统中差额征税开票的功能。如果不太明白怎么操作，建议你最好去主管税务局咨询下。

善良的御姐 追问

2020-02-21 16:29

专管员同意我们用差额开票的功能，我们一直用的总额法开票并且记账

善良的御姐 追问

2020-02-21 16:29

专管员不同意我们用差额开票的功能，我们一直用的总额法开票并且记账

venus老师 解答

2020-02-21 17:31

你后面可以来成本票吗？可以的话就先暂估成本

善良的御姐 追问

2020-02-21 17:55

因为我们做账的时候，不论是收入和成本都是加税分离嘛，成本的税额是做应交税费销项税的借方，暂估的时候也是这样子吗

venus老师 解答

2020-02-21 18:36

是的呢一样的呢同学

善良的御姐 追问

2020-02-21 18:42

好的，谢谢老师！

venus老师 解答

2020-02-21 23:59

不用客气祝你生活愉快