包装物押金，装卸费增值税税率是多少

专一的哈密瓜 追问

2020-02-21 18:24

江老师 解答

2020-02-21 18:30

一、销售植物油，税率是9%，就是12万元按9%计算销项税，0.1万元按9%计算销项税，对12.1万元属于含税的金额。
二、支付运费0.1万元，取得专用发票，税率是9%。
三、至于装卸费，不用考虑进项税，因为没有说取得专用发票。

专一的哈密瓜 追问

2020-02-21 18:38

将购进的商品分配给投资者，该批商品采购成本2万，求增值税额

江老师 解答

2020-02-21 18:42

将购进的商品分配给投资者，属于购进商品用于投资者的分配。将购进的商品分配给投资者，属于视同销售行为，因此需要计算销项税。
成本是2万元，增值税额是：20000*(1+10%)*13%=2860元。按成本加成价计算销项税额。

专一的哈密瓜 追问

2020-02-21 18:44

没收上月一批包装物押金1000元，求增值税额

江老师 解答

2020-02-21 18:55

属于销项税额，增值税税额是：1000/(1+9%)*9%=82.57元

专一的哈密瓜 追问

2020-02-21 18:57

从小规模纳税人企业购进产品7000元，取的增值税专用发票，求增值税额

江老师 解答

2020-02-21 18:58

这个是进项税额，取得的进项税额是：7000/（1+3%）*3%=203.88元

专一的哈密瓜 追问

2020-02-21 18:59

没收逾期未退回包装物押金1000元，求增值税额

江老师 解答

2020-02-21 19:01

增值税销项税额是：1000/（1+9%）*9%

专一的哈密瓜 追问

2020-02-21 19:03

因管理不善仓库产品被盗20件每件生产成本150元（购进时支付材料税款18元，购入生产用电支付税款2元）求增值税额

江老师 解答

2020-02-21 19:18

这个是需要做进项税转出处理。
就是（20+2）*20=440元。计入应交税费——应交增值税（进项税额转出）

专一的哈密瓜 追问

2020-02-21 19:23

部分库存商品被盗，无法准确计算进项税额，经查原进价3万，已取得增值税专用发票，该部分运输费2000元，取的增值税专用发票，装卸费1000元，求增值税额

江老师 解答

2020-02-21 19:31

30000*13%+2000/(1+9%)*9%+1000/(1+9%)*9%=4147.71元，做进项税转出处理。