老师你好，我再作进项税转出到时候，借贷写反了，然后又涉及到跨年，请问应该如何进行调整？

宇飞老师 解答

2020-02-21 22:05

你这边也没有涉及到损益科目也不存在损益的调整。

你我之间 追问

2020-02-21 22:17

谢谢老师，还有我帐里的进项税后填到表里的进项税有差额，应该怎么调呀？

宇飞老师 解答

2020-02-21 22:20

差一两分吧，按照申报表里的做吧。

宇飞老师 解答

2020-02-21 22:20

不行就计营业外调整掉

你我之间 追问

2020-02-21 22:24

相差4.5元左右

宇飞老师 解答

2020-02-21 22:33

是什么原因导致的差异，这个有点多。

宇飞老师 解答

2020-02-21 22:34

一般账是根据发票做的，认证也是根据发票做的，不会差这么多吧。

宇飞老师 解答

2020-02-21 22:35

有一种情况，可能有些账你没有按照发票金额做，但是认证又是发票金额，以系统为准，差异调整成本或者损益。

你我之间 追问

2020-02-21 22:37

可能是有一张进项税额我没有伶出来做进项税额，而在做账的时候做了，当时因为️一张当地的住宿费，应该是这里产生的

宇飞老师 解答

2020-02-21 22:38

恩，落实下，做下调整就好了。

你我之间 追问

2020-02-21 22:39

那这个涉及到跨年，该怎么做分录呢

宇飞老师 解答

2020-02-21 22:41

如果不改账的话就做在今年，4.5而已，没事。

宇飞老师 解答

2020-02-21 22:42

就把你少做的进项税额计入借方，然后贷方冲减有关成本或者费用

你我之间 追问

2020-02-21 23:00

不用做以前年度损益调整吗？因为涉及到损益了。

宇飞老师 解答

2020-02-21 23:09

恩，如果涉及损益可以通过以前年度损益调整未分配利润。

你我之间 追问

2020-02-22 21:04

老师，你好，在报表中进项抵扣掉了，那进项税的分录应该怎么体现呀？

宇飞老师 解答

2020-02-22 21:12

是进项抵扣了销项吗？

宇飞老师 解答

2020-02-22 21:23

借：应交税费-应交增值税（销项税额）
   贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
      应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
借： 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
  贷：应交税费-未交增值税

你我之间 追问

2020-02-22 21:49

是的，老师，是进项抵扣了销项

你我之间 追问

2020-02-22 21:54

老师，进项税全部抵扣掉了销项，然后还有留底的进项，这个情况也是这个分录吗？应交税费应交增值税转出未交增值税这个科目的作用是什么？

宇飞老师 解答

2020-02-22 21:56

那就我上面那样子做了，如果抵扣完有多的，就在借方计应交税费-应交增值税（转出多交增值税），然后结转就是借:应交税费-未交增值税  贷:应交税费-应交增值税（转出多交增值税）

你我之间 追问

2020-02-22 22:00

那下回的留底税额在未交增值税的这个科目里了，下回如果再有抵扣的情况，那这个分录应该跟之前的不一样了吧？